Jebkādu pakalpojumu sniegšana sankcijām pakļautai personai ir aizliegta

Mērķētas finanšu sankcijas: aizliegts darīt pieejamus līdzekļus vai saimnieciskos resursus

Mērķētas finanšu sankcijas aizliedz tieši vai netieši darīt pieejamus līdzekļus vai saimnieciskos resursus, tostarp sniegt pakalpojumus sankcijām pakļautajām personām, kā arī ar tām saistītām personām, vienībām vai struktūrām, vai to labā. Tātad šis aizliegums attiecināms arī uz juridiskajām personām, kas atrodas sankciju sarakstā iekļautas personas īpašumā vai kontrolē.

Ja uz darījuma partneri attiecas mērķētas finanšu sankcijas, tad jebkuras personas pienākums ir iesaldēt visus šīs personas līdzekļus un saimnieciskos resursus un nekavējoties par to paziņot FID.

Lai gan no Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma kredītiestādēm izriet pienākums atbilstoši savam darbības veidam izveidot sankciju iekšējās kontroles sistēmu, arī pašai personai saglabājas pienākums ievērot sankcijas.

Persona nedrīkst sankciju subjektam tieši vai netieši darīt pieejamus līdzekļus vai saimnieciskos resursus, tostarp pārskaitīt naudas līdzekļus vai nodot skaidru naudu. Tāpat sankciju subjekts nedrīkst pārskaitīt naudas līdzekļus vai nodot skaidru naudu citai personai.

Sankciju regulējuma izpratnē sniegt īres, nomas, juridiskos un cita veida pakalpojumus sankcijām pakļautai personai arī nozīmē darīt pieejamus saimnieciskos resursus, līdz ar to šāda rīcība uzskatāma par sankciju pārkāpumu.

FID var piemērot izņēmumus

Vienlaikus sankciju regulējums paredz izņēmumus sankciju izpildē, kad ES dalībvalstu kompetentās iestādes (Latvijā – FID) sankciju regulās noteiktajos gadījumos var atļaut veikt citādi aizliegtas darbības.

Piemēram, FID var atļaut izīrēt dzīvokli sankcijām pakļautai personai vai atļaut sniegt juridiskos pakalpojumus, ja tas nepieciešams personas pamatvajadzību nodrošināšanai.

Atsevišķos gadījumos, piemēram, kad līdzekļi nepieciešami pamatvajadzību nodrošināšanai (pārtikai, ārstniecībai, komunālo maksājumu segšanai u. c.), maksājumu var veikt, ja ir izpildīti FID vispārējā saskaņojuma nosacījumi vai saņemta FID atļauja.

FID rūpīgi uzrauga šādu pakalpojumu sniegšanu un apmaksu, kas tiek veikta saskaņā ar izsniegtajām atļaujām.

Sektoriālās sankcijas: aizliegums sniegt noteiktus pakalpojumus

Sektoriālās sankcijas ir ierobežojoši pasākumi, kas noteikti konkrētiem tirgus segmentiem.

Tie ietver arī:

• aizliegumu sniegt noteiktus pakalpojumus (piemēram, Krievijas Federācijas un Baltkrievijas Republikas privātām vai publiskām juridiskām personām);
• noteiktu preču eksporta vai importa aizliegumu (piemēram, uz/no Krievijas Federācijas un Baltkrievijas Republikas).

Piemēram, Krievijas Federācijā un Baltkrievijas Republikā ir aizliegts sniegt sabiedrisko attiecību, reklāmas, grāmatvedības, būvniecības, arhitektūras, inženiertehniskos un IT pakalpojumus, kā arī juridiskās konsultācijas vai konsultācijas par nodokļiem.

Sankciju regulējums paredz atsevišķus, šauri definētus izņēmumus, kad aizliegtā darbība (piemēram, sankciju regulās aizliegtā pakalpojuma sniegšana, preču eksports vai imports) var tikt veikta, ja attiecīgā kārtībā ir pieprasīta un saņemta FID atļauja.

Pienākums pārbaudīt otru darījuma pusi

FID uzsver, ka ikvienai personai ir pienākums ievērot un izpildīt Latvijai saistošās sankcijas. Līdz ar to pirms darījuma noslēgšanas ir nepieciešams izvērtēt, vai konkrētā persona (otra darījuma puse) nav sankcijām pakļauta persona vai persona, uz kuru ir attiecināmas mērķētās finanšu sankcijas.

Pārbaudot darījuma partneri, ir jāpārliecinās, vai:

• darījuma partneris nav tieši sankciju sarakstā iekļauta persona;
• darījuma partneris nav persona, uz kuru ir attiecināmas mērķētās finanšu sankcijas, jo viņu kontrolē vai viņš atrodas sankciju saraksta iekļautas personas īpašumā (pārbaudot, vai juridiskas personas valdes un padomes locekļi, pārstāvji, patiesais labuma guvējs un dalībnieku struktūrā esošās personas nav iekļautas sankciju sarakstos).

Pārbaudes laikā ir nepieciešams apkopot iegūto informāciju par darījuma partneri un darījumu. Pēc tam personai ir jānovērtē, vai potenciālajā darījumā nav saskatāmi mērķēto finanšu sankciju riski, piemēram, darījuma partnerim ir juridiski un ekonomiski nepamatoti sarežģīta īpašumtiesību struktūra, publiskajos reģistros nav pieejama informācija par darījuma partnera īpašniekiem, darījuma partnera valdē vai padomē ir sankcijām pakļauta persona u. c.

Kur meklēt informāciju par sankcijām pakļautajām personām un pakalpojumiem

FID savā oficiālajā tīmekļvietnē publicē un uztur informāciju par sankcijām pakļautajām personām, kurām ir iesaldēti līdzekļi vai saimnieciskie resursi Latvijā. Šis saraksts ietver arī pilnīgi visas Latvijas iestādēm zināmās Latvijā reģistrētas juridiskās personas, kuras uzskatāmas par sankcijām pakļautajam personām. 

Tādējādi attiecībā uz Latvijā reģistrētajām juridiskajām personām ikvienam ir iespēja pārliecināties, vai potenciālais sadarbības partneris nav sankcijām pakļauta persona, ar kuru sadarbība ir aizliegta vai atsevišķos izņēmumu gadījumos ir atļauta tikai ar FID izsniegtu atļauju.

Veiktās pārbaudes un tās laikā iegūto informāciju ieteicams dokumentēt, lai būtu pietiekams pierādījumu kopums tam, ka darījuma partneris ir pārbaudīts.

Pārbaudei var izmantot šādus avotus:

• Finanšu izlūkošanas dienesta tīmekļvietnes sadaļā “Sankciju subjekti” un “Meklēt sankciju sarakstos” pieejamo informāciju;
• Uzņēmumu reģistra tīmekļvietnē pieejamo informāciju;
• Eiropas Savienības sankciju karti;
• citus sankciju meklētājus, kā arī citu publiski pieejamo informāciju.

Papildus personai jānoskaidro, vai attiecīgajam pakalpojumam sankciju regulējumā nav noteikts pakalpojumu sniegšanas aizliegums, piemēram, aizliegums sniegt Krievijas Federācijā reģistrētam uzņēmumam IT konsultāciju pakalpojumus.

Par sankciju pārkāpumiem ir paredzēta kriminālatbildība

FID norāda, ka sankcijas ir jāinterpretē plaši, lai nodrošinātu ierobežojošo pasākumu efektivitāti un novērstu to pārkāpšanu. Piemēram, meitas uzņēmumam sniegtie pakalpojumi var tieši vai netieši kļūt pieejami mātes uzņēmumam, kas reģistrēts Krievijas Federācijā vai Baltkrievijas Republikā. Šādas darbības var tikt atzītas par starptautisko un nacionālo sankciju pārkāpumu, par ko Krimināllikuma 84. pantā paredzēta kriminālatbildība.

Ar likumprojektu “Grozījumi Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likumā”, kas Saeimā otrajā lasījumā atbalstīts 16. aprīlī, paredzēta administratīvā atbildība gadījumos, kad sankcijās iekļauto preču un ar tām saistīto pakalpojumu vērtība nesasniedz 10 000 eiro.

FID vērš uzmanību, ka par mērķēto finanšu sankciju pārkāpumiem, aizliegto pakalpojumu sniegšanu, kā arī pārkāpumiem, kas saistīti ar divējāda lietojuma un stratēģiskas nozīmes precēm, administratīvā atbildība nav paredzēta. Šādos gadījumos saglabājas kriminālatbildība neatkarīgi no preču vai pakalpojumu vērtības.

FID ir izstrādājis informatīvo materiālu “Biežāk uzdotie jautājumi”, kurā pieejama detalizēta informācija par sankciju veidiem, sankciju subjektiem, sadarbību ar sankciju subjektiem, kā arī cita noderīga informācija saistībā ar sankcijām.