Būs jāiesniedz sliekšņa deklarācijas par skaidras naudas iemaksas darījumiem no 750 eiro

Kā norādīts grozījumu projekta anotācijā, Ministru kabineta (MK) 2021. gada 17. augusta noteikumu Nr. 550 “Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu” grozījumu mērķis ir pilnveidot sliekšņu deklarāciju iesniegšanas regulējumu – nodrošināt skaidras naudas aprites caurskatāmību un veicināt labprātīgu nodokļu saistību izpildi.

Izmaiņas veiktas, lai nodrošinātu Pasākumu plāna noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanai 2024.–2026. gadam iekļauto pasākumu par stratēģiskās analīzes veikšanu, kas vērsts uz NILLTPFN likuma subjektu ziņošanas kvalitātes un skaita pieaugumu, nosakot:

• skaidras naudas iemaksas un izmaksas slieksni sliekšņa deklarāciju iesniegšanai Finanšu izlūkošanas dienestā (FID);
• nepieciešamo minimālo informācijas apjomu, kas ir jāiekļauj sliekšņa deklarācijā.

Paredzētās izmaiņas nosaka jaunu kārtību, kādā FID nosūta Valsts ieņēmumu dienestam (VID) NILLTPFN likuma subjektu ziņojumus un sliekšņa deklarāciju valsts ieņēmumu jomā.

Ja iemaksā 750 eiro un vairāk

Ar MK noteikumu projektu plānots noteikt, ka NILLTPFN likuma subjektiem, kuru darbība saistīta ar skaidras naudas darījumiem vai pārrobežu maksājumiem un kuri sniedz maksājumu pakalpojumus Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likuma izpratnē, būs jāiesniedz sliekšņa deklarācijas FID gadījumos, kad:

• klients veic skaidras naudas iemaksas darījumu, kura apmērs ir ekvivalents 750 eiro vai vairāk, vai skaidras naudas izmaksas darījumu, kura apmērs ir ekvivalents 1500 eiro vai vairāk, izņemot gadījumu, ja tiek veikts skaidras naudas darījums, kurā iesaistīts inkasācijas pakalpojumu sniedzējs;
• klients nosūta vai saņem bezkonta skaidras naudas pārvedumu, kura apmērs ir ekvivalents 1000 eiro vai vairāk.

Saskaņā ar Latvijas Finanšu nozares asociācijas aplēsēm, nosakot skaidras naudas iemaksas darījumu no 750 eiro, viena mēneša laikā FID un VID iegūtu informāciju par aptuveni 28 000 fiziskām personām, kas veikušas skaidras naudas iemaksas aptuveni 43 miljonu eiro apmērā, un aptuveni par 18 000 juridiskajām personām, kas kredītiestāžu kontos iemaksas veikuši aptuveni 83 miljonus eiro.

Savukārt, nosakot skaidras naudas izmaksas darījumu no 1500 eiro, mēneša laikā sliekšņa deklarācijās tiktu ietverta informācija par aptuveni 3769 fiziskām personām, kas veikušas izmaksas 23 miljonu eiro apmērā, un 540 juridiskām personām, kas veikušas skaidras naudas izmaksas aptuveni 60 miljonu eiro apmērā.

Stingrākas prasības valūtas maiņai

Grozījumi MK noteikumos NILLTPFN likumu subjektu loku plāno papildināt ar ieguldījumu brokeru sabiedrībām, uz kurām attieksies noteiktais sliekšņa deklarācijas iesniegšanas pienākums. Noteikumu projekta anotācijā norādīts: tas nepieciešams tāpēc, ka brokeru sabiedrību segmentam piemītošais noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risks tiek vērtēts kā vidēji augsts.

Izmaiņas paredz samazināt sliekšņa deklarācijas apmēru no 5000 eiro uz 1500 eiro kapitālsabiedrībām un kredītiestādēm, kas nodarbojas ar ārvalstu valūtas skaidrās naudas pirkšanu un pārdošanu.

Sliekšņa pazemināšana valūtu tirdzniecībā nodrošinās FID ar plašāku informācijas apjomu, līdz ar to ļaus analizēt klientu struktūru un novērot ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas vai pārdošanas darījumu tendences, teikts anotācijā.

Plašāk par tēmu >>

• Klienta izpēti plānots veikt no zemāka valūtas darījuma apjoma

Noteikumu grozījumi paredz, ka sliekšņa deklarācijas nevajadzēs iesniegt apdrošināšanas komersantiem un starpniekiem, ciktāl tie veic vai sniedz dzīvības apdrošināšanas vai citus ar līdzekļu uzkrāšanu saistītus apdrošināšanas pakalpojumus, un privātajiem pensiju fondiem.