Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka minētais uzņēmums izmantoja speciālu programmatūru, ar ko iespējams veikt nelikumīgu iejaukšanos kases sistēmu darbībā, un samazināja tajā reģistrētos ieņēmumus, kā arī mantkārīgā nolūkā veica grāmatvedības dokumentu viltošanu un slēpšanu. Tādējādi valsts budžetam tika nodarīti zaudējumi nenomaksātā pievienotās vērtības nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā 957 799,96 eiro apmērā.
Īpaši apjomīgas un sarežģītas ir šī nozieguma kriminālprocesa izmeklēšanas ietvaros veiktās procesuālās darbības – tika nopratinātas vairāk nekā 200 kriminālprocesā iesaistītās personas un apskatīti vairāk nekā 150 datu nesēji (datori, serveri, kases aparāti, cietie diski, USB datu nesēji). Vienlaikus, lai nodrošinātu mantisko jautājumu risināšanu kriminālprocesā, pieņemti 20 lēmumi par aresta uzlikšanu mantai (uzņēmuma kapitāldaļām un nekustamajiem īpašumiem) vairāk nekā 1 milj. eiro apmērā, kā arī pieņemti lēmumi par piespiedu ietekmēšanas līdzekļu piemērošanu juridiskām personām.
Kriminālvajāšanu lūgts uzsākt pret deviņām personām, kam pašlaik piemēroti ar brīvības atņemšanu nesaistīti drošības līdzekļi. Kriminālprocess nosūtīts kriminālvajāšanas uzsākšanai pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikumaa 217.panta trešajā daļā (Grāmatvedības un statistiskās informācijas noteikumu pārkāpšana) un 218.panta trešajā daļā (Izvairīšanās no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas).
Minētais sabiedriskās ēdināšanas uzņēmums šī gada vasarā uzsāka atlīdzināt noziedzīgo darbību rezultātā radītos zaudējumus un valsts budžetā jau ir iemaksājis aptuveni 200 000 eiro.
Atgādinām, ka kriminālvajāšanas uzsākšanai nosūtītais kriminālprocess VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts 2014.gada septembrī. VID jau iepriekš informēja, ka 2014.gada decembrī vērienīgas operācijas rezultātā, veicot vairāk nekā 30 kratīšanas kāda Latvijas vadošā kases sistēmu izstrādātāja un tirgotāja birojā un ar to saistīto personu dzīvesvietās un kādā sabiedrībā labi zināmā sabiedriskās ēdināšanas uzņēmumā, tika apturēta organizētas grupas izveidota noziedzīga sistēma manipulācijām ar nodokļu un citu maksājumu reģistrēšanas elektroniskajām ierīcēm un iekārtām.
Pēc atklātās krāpnieciskās shēmas ar kases aparātu datiem, šī gada laikā VID Nodokļu kontroles pārvalde regulāri veica pārbaudes minētā uzņēmuma struktūrvienībās, t.sk., reaģējot uz iedzīvotāju sūdzībām. Pārbaužu laikā tika salīdzināti VID rīcībā esošie čeki ar kases aparātu kontrollentām. Tematisko pārbaužu laikā pārkāpumi netika konstatēti. Papildus tika veikta arī restorāna novērošana, kuras laikā VID inspektori fiksēja katru darījumu, dienas beigās salīdzinot VID fiksēto ieņēmumu apjomu ar kases aparātos uzrādīto darījumu kopsummu. Dienās, kad VID veica novērošanas, uzņēmuma ienākumi būtiski nepalielinājās.
Lai mazinātu un novērstu krāpšanos ar nodokļu un citu maksājumu reģistrēšanas elektroniskajām ierīcēm un iekārtām, VID ir iniciējusi vairākus normatīvo aktu grozījumus. Šī gada 15.decembrī Ministru kabinets pieņēma VID izstrādātos noteikumus ";Grozījumi Ministru kabineta 2014.gada 11.februāra noteikumos Nr.95 "Noteikumi par nodokļu un citu maksājumu reģistrēšanas elektronisko ierīču un iekārtu tehniskajām prasībām"" un "Grozījumi Ministru kabineta 2014.gada 11.februāra noteikumos Nr.96 "Nodokļu un citu maksājumu reģistrēšanas elektronisko ierīču un iekārtu lietošanas kārtība"". Ar jaunajām tiesību normām tiks ieviestas jaunas tehniskās prasības kases sistēmām un pilnīgi jaunam kases aparāta veidam – hibrīda kases aparātam. Ministru kabineta noteikumi precizē katram iekārtas veidam – kases aparātam, hibrīda kases aparātam un kases sistēmai izvirzāmās prasības tehniskajam aprīkojumam, kā arī funkcijām, kuras tām ir jānodrošina.
Ieviešot jaunās tehniskās prasības kases aparātiem, hibrīda kases aparātiem un kases sistēmām tiks nodrošināta augsta datu aizsardzības pakāpe kā arī būs izsekojams, ja notikusi nelikumīga manipulācija elektronisko ierīču un iekārtu programmatūrā. Tādējādi šis ir arī viens no pasākumiem ēnu ekonomikas apkarošanai, jo neuzrādot saņemtos ieņēmumus un izvairoties no nodokļu nomaksas, komersantam rodas naudas līdzekļi, kas tiek izlietoti, piemēram, darbinieku nelegālam atalgojumam. Jaunajām tehniskajām prasībām atbilstošo kases aparātu, hibrīda kases aparātu vai kases sistēmu lietošana būs jāuzsāk ne vēlāk kā 2017.gada 1.janvārī, padziļinātās sadarbības programmas dalībniekiem - ne vēlāk kā 2019.gada 1.janvārī.
Tāpat no 2016.gada 1.janvāra stājas spēkā grozījumi likumā "Par nodokļiem un nodevām", kas paredz VID tiesības uz aprēķinu pamata noteikt ar nodokļiem un nodevām apliekamo objektu, ja pārbaudē tiek konstatēts, ka nodokļu maksātājs lieto kases aparātu, hibrīda kases aparātu vai kases sistēmu ar mainītu konstrukciju vai programmu, bet nav iespējams noteikt nereģistrēto darījumu un samazināto ieņēmumu apmēru un periodu, kurā šādas darbības veiktas. Šādos gadījumos ar nodokļiem un nodevām apliekamais objekts tiks noteikts, attiecinot nereģistrēto darījumu proporciju uz konkrētajā iekārtā reģistrēto darījumu kopsummu par pēdējiem 12 mēnešiem un piemērojot soda naudu 100% apmērā.
VID Sabiedrisko attiecību daļa
