FOTO: Paula Čurkste, LETA.
Kopš likumā pensiju 2. līmeņa dalībniekiem no 2020. gada tika dota iespēja novēlēt savu uzkrājumu – mantot tiesīgajiem vai kādam citam –, joprojām mazāk nekā puse ir izdarījuši šādu izvēli. Viena iespēja ir norādīt cilvēku, kura pensiju 2. līmeņa kapitālam pievienot mirušā uzkrājumu, otra – atstāt šo summu mantojumā atbilstoši Civillikumā noteiktajai kārtībai. Trešā iespēja ir uzkrājumu ieskaitīt valsts pensiju speciālajā budžetā – tas notiek automātiski, ja cilvēks nav norādījis, ko darīt ar viņa pensiju 2. līmeņa kapitālu pēc nāves.
Kādas ir pensiju 2. līmeņa jeb fondēto pensiju shēmas dalībnieka izvēles, un kā tās ietekmē dažādas situācijas? Uz LV portāla jautājumiem atbild Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras (VSAA) Fondēto pensiju shēmas administrēšanas daļas vadošā eksperte Ilze Vindele.
Valsts fondēto pensiju likumā ir paredzēta iespēja dzīves laikā kādam novēlēt pensiju 2. līmenī uzkrāto kapitālu, ja uzkrājuma īpašnieks nenodzīvo līdz vecuma pensijai.
Pensiju 2. līmeņa uzkrājumu var:
Pārskaitīt uzkrājumu uz valsts pensiju speciālo budžetu ir sākotnējā izvēle pilnīgi visiem dalībniekiem.
Pensiju 2. līmeņa dalībnieks izvēli var mainīt, kamēr nav pieprasīta vecuma pensija (tai skaitā priekšlaikus).
Iesniegumā VSAA – izvēlei par uzkrātā kapitāla mantošanu – ir iespēja atzīmēt kādu no šiem trim variantiem.
Ja izvēle ir uzkrāto kapitālu nodot mantojumā Civillikumā noteiktajā kārtībā, tad to varēs izmantot persona, kura Civillikumā noteiktajā kārtībā ir ieguvusi mantošanas tiesības. Šīs tiesības nosaka zvērināts notārs. Par mantojamo mirušā pensiju 2. līmeņa kapitālu var uzzināt pie zvērināta notāra, uzsākot kārtot mantojuma lietu, vai vēršoties VSAA. Zvērināts notārs pieprasīs VSAA informāciju par mirušās personas mantojamā pensiju 2. līmeņa kapitāla apmēru. Ja mirušajam būs parādsaistības pret VSAA, tad tās tiks ieturētas no mantojumā nododamā kapitāla.
Mantinieki var izlemt, vai saņemt kapitālu naudā, to pārskaitot uz norādīto kontu, vai pievienot savam pensiju 2. līmeņa kapitālam.
Mantojamo summu VSAA aprēķina pēc mantojuma apliecības un mantinieka iesnieguma saņemšanas no zvērināta notāra.
To aprēķina šādi:
Jautājumi un atbildes
Atbilde: Izvēloties pensiju 2. līmenī uzkrāto kapitālu atstāt mantojumā Civillikuma noteiktajā kārtībā, konkrētas personas nav jānorāda, jo mantinieki tiks noteikti saskaņā ar Civillikumu. Ja vēlaties novēlēt pensiju 2. līmeņa uzkrājumu konkrētai personai, tad jums ir jāsagatavo testaments vai mantojuma līgums. Detalizētāk par mantošanas kārtību jākonsultējas pie zvērināta notāra.
Atbilde: Jā, katrs mantinieks var pieņemt savu lēmumu.
|
No pensiju 2. līmenī uzkrātā kapitāla, kas tiek aprēķināts mantiniekam, tiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN), ja mantinieks izvēlējies to saņemt ar pārskaitījumu uz maksājumu kontu kredītiestādē. No mantiniekam aprēķinātās summas tiks ieturēts IIN 25,5% apmērā. Ja mantiniekam būs parādsaistības pret VSAA, tad tās tiks ieturētas no izmaksājamās summas.
Nodokli pirms izmaksas ietur VSAA.
Mantojamo pensiju 2. līmeņa kapitāla daļu mantinieki var pieprasīt 10 gadu laikā no mirušās personas nāves dienas.
Norādītajai personai ir jābūt pensiju 2. līmeņa dalībniecei. Ja persona nav pensiju 2. līmeņa dalībniece vai arī jau ir pieprasījusi vecuma pensiju, tad šo izdarīto izvēli nav iespējams izpildīt, jo norādītajai personai nav vai vairs nav pensiju 2. līmeņa kapitāla, pie kura varētu pievienot mirušā kapitālu.
Ja cilvēks tomēr bija izvēlējies naudu atstāt kādai konkrētai personai, kura nav pensiju 2. līmeņa dalībniece, tad kapitāls nepazūd. Tas tiks nodots mantošanā Civillikumā noteiktajā kārtībā.
|
Atbilde: Var norādīt tikai vienu personu. Ja savu pensiju 2. līmeņa uzkrājumu cilvēks grib atstāt vairākām personām, tad viņam jāizvēlas mantošana Civillikumā noteiktajā kārtībā.
|
Lēmumu iesniegumā VSAA neatzīmēt, ka vēlas atstāt uzkrājumu mantošanai, vai nenorādīt konkrētu personu var pieņemt racionālu apsvērumu dēļ, piemēram, mazu bērnu vecāki.
Pensiju 2. līmeņa dalībnieka iesniegumā VSAA izvēlei par uzkrātā kapitāla mantošanu starp trim iespējām viena – ar paskaidrojumu – ir šāda: “Ieskaitīt valsts pensiju speciālajā budžetā un ņemt vērā, aprēķinot apgādnieka zaudējuma pensiju manā apgādībā līdz nāves dienas bijušajiem ģimenes locekļiem saskaņā ar likumu “Par valsts pensijām”.”
Ja iesniegums VSAA nav iesniegts, tad arī tā ir izvēle, jo personas pensiju 2. līmenī uzkrātais kapitāls automātiski tiek pārskaitīts pensiju budžetā un tiek izmantots apgādnieka zaudējuma pensijas aprēķināšanai, ja ir apgādājamie. Ja apgādājamo nav, tad uzkrājums tiek izmantots solidāri tābrīža vecuma pensijas saņēmējiem.
Kā izvēle ietekmē apgādnieka zaudējuma pensijas lielumu
Atbilde: Bērns saņems apgādnieka zaudējuma pensiju, kuru aprēķinās, ņemot vērā tikai pensiju 1. līmeņa uzkrājumu. Līdz ar to apgādnieka zaudējuma pensija būs mazāka, ja 2. līmeņa uzkrājums netiks ņemts vērā. Tiesa, tas, cik būtiski mazāka, ir atkarīgs no uzkrājuma apmēra.
|
Likumā ir noteikts minimālais pensiju 2. līmeņa kapitāls, kādu nevar ne pievienot norādītās personas kapitālam, ne nodot mantošanā. Tie ir 35% no valsts sociālā nodrošinājuma pabalsta apmēra (58,10 eiro; šogad pabalsts ir 166 eiro).
Ja pensiju 2. līmeņa kapitāls iedzīvotāja nāves dienā nesasniedz 58,10 eiro, tad pensiju 2. līmeņa kapitāls tiek ieskaitīts valsts pensiju speciālajā budžetā.
VSAA iesaka visiem, kuri ir izvēlējušies savu uzkrājumu atstāt mantojumā (konkrētai personai vai mantot tiesīgajiem), pašiem informēt vai nu norādīto personu, vai savus ģimenes locekļus par šo izvēli. VSAA uzkrājuma mantinieku par šo faktu neinformē, bet vienkārši sešus mēnešus pēc pensiju 2. līmeņa dalībnieka nāves reģistrācijas mirušā uzkrāto kapitālu pievieno norādītās personas pensiju 2. līmeņa kapitālam.
Šī informācija tiek atspoguļota attiecīgās personas pensiju 2. līmeņa dalībnieka konta izrakstā.
Personai, kura šādā veidā saņems mirušā uzkrājumu, nav jāraksta iesniegums VSAA.
VSAA dati liecina, ka iesniegumos starp trim izvēlēm visbiežāk atzīmēts, ka uzkrājums:
Lai dzīves laikā paziņotu savu izvēli par uzkrājuma izmantošanu, jāaizpilda noteiktas formas iesniegums, kas adresēts VSAA.
Iesniegumu var iesniegt:
VSAA paziņojumu par izvēles reģistrēšanu persona var saņemt:
2024. gada beigās 37,9% no pensiju 2. līmenī reģistrētajiem dalībniekiem bija izvēlējušies, kā izmantot viņu pensiju 2. līmenī uzkrāto kapitālu viņa nāves gadījumā.
Pirms diviem gadiem, 2023. gada marta beigās, izvēli par 2. līmeņa uzkrājuma novēlēšanu bija izdarījuši 29% pensiju 2. līmeņa dalībnieku.
2024. gada beigās pensiju 2. līmenī bija 1 309 279 dalībnieki, viņu vidējais vecums – 42,7 gadi. No tiem:
Kopējais uzkrātais kapitāls bija 8,8 miljardi eiro. Viena dalībnieku vidējais uzkrātais kapitāls – 6704 eiro.
2024. gadā reģistrēti 30,7 tūkstoši jaunu dalībnieku.
2024. gadā pirms vecuma pensijas pieprasīšanas miruši 5077 pensiju 2. līmeņa dalībnieki, kuru kopējais uzkrātais kapitāls bija 19,8 miljoni eiro, norādīts VSAA informācijā. No tiem:
