Uzraudzības dati 2025.gada pirmajā pusgadā
Veicot uzraudzību 59 maksātnespējas procesos, Maksātnespējas kontroles dienests (turpmāk – dienests) t.sk. pārbaudīja 12 ekonomikā nozīmīgus maksātnespējas procesus, kuru kopējais atzīto kreditoru prasījumu apmērs pārsniedz 64 miljonus eiro. Pārsvarā šie uzņēmumi darbojās grāmatvedības, revīzijas un uzņēmējdarbības konsultāciju nozarē.
Dienests pārbaudēs būtiskus pārkāpumus maksātnespējas procesa administratoru (turpmāk – administrators) rīcībā konstatēja 10 gadījumos, no kuriem 2 gadījumos vērsās tiesā par administratora atcelšanu no maksātnespējas procesa. Būtiskie pārkāpumi saistīti ar debitoru parādu atgūšanu, valdes locekļu atbildības neizvērtēšanu, šaubām par administratora objektivitāti, kā arī ilgstošu darījumu neizvērtēšanu, mantas neatsavināšanu un kreditoru neinformēšanu. Lai panāktu administratoru izpratni par normatīvo aktu prasībām, dienests ir piemērojis uzraudzības instrumentu “Konsultē vispirms”. 2025. gadā rīcības nepareizība izskaidroja 8 gadījumos par administratora rīcības atbilstības trūkumiem maksātnespējas procesa norises nodrošināšanā, kas būtiski neietekmēja turpmāko maksātnespējas procesa virzību. 2024. gadā tie bija 11 gadījumi.
Uzraugot parādnieka tiesiskās aizsardzības procesa (turpmāk – TAP) pasākumu plāna izpildi un norisi, dienests noslēdza 7 pārbaudes uzņēmumos, kuru kopējais apgrozījums sasniedz 24 miljonus eiro. Pārsvarā šie uzņēmumi darbojas vairumtirdzniecības un būvniecības nozarēs. Pārbaudes 6 gadījumos noslēdza, konstatējot nebūtiskus pārkāpumus, par ko izskaidroja uzraugošajām personām viņu rīcības nepareizību.
Veicot administratoru uzraudzību Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas (turpmāk – NILLTPF) novēršanas un starptautisko un nacionālo sankciju ievērošanas jomā, dienests konstatēja mazāk būtiskus pārkāpumus, tādēļ to ietvaros izskaidroja rīcības nepareizību. No 10 noslēgtām pārbaudēm NILLTPF novēršanas jomā, nepareizu rīcību izskaidroja 6 gadījumos, bet 1 gadījumā ierosināja sankciju piemērošanu administratoram. Savukārt no 14 pārbaudēm starptautisko un nacionālo sankciju ievērošanas jomā rīcības nepareizību izskaidroja 8 gadījumos, bet 1 gadījumā ierosināja sankciju piemērošanu.
Pārbaudēs visbiežāk konstatētie pārkāpumi
Maksātnespējas procesos pārkāpumi saistīti ar parādnieka mantas nepilnīgu vai novēlotu apzināšanu, pārņemšanu un atgūšanu, informācijas nesniegšanu iesaistītajām personām, kā arī parādnieka valdes locekļu atbildības neizvērtēšanu.
TAP uzraudzībā konstatēta nepilnīga kontrole pār pasākumu plāna izpildi un kreditoru neinformēšana par tā neizpildi, kā arī nepietiekama informācijas pieprasīšana un saņemšana no parādnieka par TAP norisi un saimniecisko darbību, kas neļauj pilnā apmērā pārliecināties par Maksātnespējas likumā noteikto pienākumu izpildi un rīcības ierobežojumu ievērošanu. Tāpat identificēta nepilnīga uzraudzība par TAP pasākumu plānā norādītās informācijas atbilstību faktiskajai situācijai.
NILLTPF novēršanas jomā galvenās nepilnības saistītas ar iekšējās kontroles sistēmas saturu un tās savlaicīgu aktualizēšanu, klienta un tā mantas ieguvēju izpētes dokumentēšanu, kā arī klienta riska līmeņa noteikšanu. Tāpat starptautisko un nacionālo sankciju ievērošanas jomā konstatēts, ka nav novērtēts kopējais ar administratora profesionālo darbību un klientiem saistīts sankciju risks, nav paredzēts klientu iedalījums riska kategorijās, nav paredzēta procedūra un kārtība klientu izpētes gaitā iegūtās informācijas un dokumentu saglabāšanai, pārskatīšanai un aktualizēšanai.
